Lors de la création d’une société, puis en cours de vie sociale, un associé a la possibilité de réaliser deux types d’apport d’argent : les apports en capital social et les avances en compte courant d’associé. Il existe plusieurs différences notables entre les apports en capital social et les avances en compte courant d’associé. L’entrepreneur doit les appréhender correctement pour choisir son montage financier. Ce dossier vous informe sur les principales différences entre ces deux types d’apport d’argent. Un apport d’argent avec des différences juridiques Un apport d’argent en capital social se traduit par un apport en numéraire, réalisé soit au moment de la constitution de la société, soit ultérieurement dans le cadre d’une augmentation du capital social de la […]
Le financement d’une création d’entreprise
Vous devez, en tant que créateur d’entreprise, apporter les financements suffisants à votre entreprise pour démarrer votre activité dans de bonnes conditions financières. Pour cela, différents moyens sont mis à votre disposition.
Avant de trouver des financements pour votre projet, vous devez, en bon gestionnaire, calculer vos besoins en la matière. Pour cette raison, l’établissement d’un business plan est primordial car cette préparation va vous amener à chiffrer avec précision le besoin en financement de votre projet.
Cela dit, le financement d’un projet de création d’entreprise peut s’effectuer par différents moyens.
Tout d’abord, il existent les aides à la création d’entreprise. Certaines prennent la forme d’allègements de cotisations sociales (ACCRE) tandis que d’autres constituent un revenu (ARE ou ARCE).
Ensuite, on distingue généralement les apports en fonds propres. Ils correspondent à des apports de biens ou de sommes d’argent par les associés.
Lorsque les fondateurs ne disposent pas des fonds suffisants, ils peuvent choisir de faire entrer d’autres personnes au capital de leur société : des investisseurs.
Enfin, l’entreprise peut s’endetter en contractant des financements bancaires. Plusieurs solutions existent en la matière : le prêt professionnel, la location financière ou le crédit-bail.
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Les avances en compte courant d’associé
Un entrepreneur qui exerce son activité par l’intermédiaire d’une société a la possibilité de financer le développement de son activité en effectuant des avances en compte courant d’associé. Ce procédé de financement constitue une alternative aux apports en capital social. Il est possible d’en réaliser à la création de la société, ou ultérieurement à tout moment. Dans ce dossier, Le Coin des Entrepreneurs vous explique tout ce qu’il faut savoir au sujet des avances en compte courant d’associé. Le financement par avance en compte courant d’associé Les avances en compte courant d’associé constituent un mode de financement qui peut être utilisé par les associés d’une société. Ces avances constituent des prêts d’argent temporaires effectués par les associés à leur société. […]
Les options possibles pour financer une création d’entreprise
La création d’une entreprise implique souvent de mobiliser des financements initiaux afin que l’entreprise soit en mesure de payer les investissements qu’elle a prévu de réaliser. L’ampleur des financements à mobiliser va dépendre des caractéristiques du projet. Lorsque le créateur d’entreprise ne dispose pas des fonds suffisants, ou qu’il ne souhaite pas financer l’intégralité du projet personnellement avec des fonds propres, il va devoir solliciter des financements externes, sous la forme de prêts bancaires ou du contrat de location. Ce dossier vous fournit des informations sur les principales options de financement dont vous disposez pour financer votre projet de création d’entreprise. Le financement par apport de fonds personnels La première option à disposition d’un créateur d’entreprise pour financer son projet […]
Comment faire un apport en nature en EURL ?
Les EURL, qui sont des SARL ne comptant qu’un seul associé, sont des sociétés qui doivent obligatoirement avoir un capital social dès leur constitution. Ce capital social se crée au moyen d’apports en capital social, qui peuvent prendre la forme d’apports en numéraire, c’est-à-dire d’apports d’argent, ou d’apports en nature, qui correspondent à des biens d’une autre nature que de l’argent. Ce dossier vous explique comment faire un apport en nature à une EURL. Qu’est-ce qu’un apport en nature ? Par définition, un apport en nature correspond à la mise à disposition d’un bien d’une autre nature qu’une somme d’argent. Cet apport est effectué par une personne à une société dans laquelle il souhaite obtenir la qualité d’associé. Un apport en nature est un […]
Qu’est-ce qu’un apport en capital social ?
Les apports en capital social sont obligatoires pour pouvoir créer une société. Ces contributions permettent aux associés d’une société de former le capital social de leur future entreprise. Le montant total des apports forment le capital social de la nouvelle société. Les proportions d’apports de chaque associé vont également déterminer les droits et les pouvoirs de chacun au sein de l’entreprise. Ce dossier vous explique tout ce qu’il faut savoir au sujet des apports en capital social. C’est quoi un apport en capital social ? Le capital social d’une société est composé par des apports réalisés par tous les associés fondateurs. Ces apports correspondent aux apports en capital social. Ces apports vont donc permettre aux associés de constituer le capital […]
Création : sous quelle(s) forme(s) apporter de l’argent à sa société ?
Les apports d’argent sont, en pratique, les apports les plus fréquents dans les créations d’entreprises. Ils consistent, tout simplement, à mettre à disposition de la société des fonds personnels. Il existe deux moyens d’effectuer des apports d’argent en société : l’apport au capital social et l’apport en compte courant. Voici une présentation détaillée de ces formes d’apport d’argent. Apporter de l’argent au capital de sa société Principes Les sociétés sont dotées de caractéristiques uniques, qui permettent de les individualiser. Parmi elles, on retrouve notamment la notion de capital social. Le capital d’une société regroupe tous les apports effectués par les associés (pas seulement les apports d’argent, mais également les apports de biens et parfois de compétences) et dont la propriété […]
Les apports en numéraire en EURL
Les apports en numéraire correspondent à des apports d’argent effectués dans le capital social d’une société. En contrepartie, ils permettent à l’apporteur de recevoir des titres représentatifs du capital social de la société (des actions ou des parts sociales). Dans les EURL, l’associé unique peut réaliser des apports en numéraire à l’occasion de la constitution de la société, ou ultérieurement dans le cadre d’une augmentation de capital social. Ce dossier vous explique comment réaliser des apports en numéraire à une EURL. Quelques rappels sur les apports en numéraire Les apports en numéraire correspondent à des apports d’argent dans le capital social d’une société. Ces apports sont donc réalisés dans le cadre de la constitution d’une nouvelle société, ou dans le […]
Comment faire un apport en numéraire à une SASU ?
Les SASU, Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle, doivent obligatoirement avoir un capital social dès leur constitution. Ce capital social est mis en place grâce aux apports effectués par l’associé unique de la société. Les apports les plus courants correspondent à de l’argent, il s’agit des apports en numéraire. Une fois la société créée, ce type d’apport peut ensuite être réalisé autant de fois que nécessaire, dans le cadre d’augmentation de capital social. Dans ce dossier, Le Coin des Entrepreneurs vous explique comment réaliser un apport en numéraire à une SASU. Quelques rappels au sujet des apports en numéraire en SASU Les SASU sont des sociétés qui doivent obligatoirement avoir un capital social. Ce capital social est composé par des apports, […]
Les possibilités pour financer sa nouvelle société
Dans le cadre du lancement d’une nouvelle société, les associé fondateurs vont nécessairement devoir mobiliser des financements pour la création de leur entreprise. Les dépenses et investissements de départs prévus, ainsi que le besoin en fonds de roulement nécessaire, vont déterminer le montant de l’enveloppe à consacrer au projet. Ensuite, pour boucler le financement, les associés fondateurs doivent trouver les fonds à apporter à la nouvelle société. Il pourra s’agir d’apports de fonds personnels, de recours à des financements extérieurs ou d’un mix entre ces deux solutions. Ce dossier proposé par Le Coin des Entrepreneurs vous informe sur les différentes possibilités pour financer une nouvelle société. Les différentes méthodes utilisables pour financer une nouvelle société Pour financer leur nouvelle société, […]
Création d’entreprise : comment bénéficier de la nouvelle aide ZFRR ?
Une nouvelle exonération d’impôts voit le jour au 1er juillet 2024. Il s’agit du dispositif d’exonération ZFRR : zones France ruralités revitalisation. Elle profite, bien évidemment, aux créateurs d’entreprises qui respectent certaines conditions. Ces dernières tiennent essentiellement à l’implantation de l’entreprise et à ses caractéristiques (nature de l’activité, taille, régime fiscal). Les voici en détail. Le dispositif ZFRR en quelques mots… L’exonération Zones France Ruralités Revitalisation (ZFRR) entre en vigueur le 1er juillet 2024. Elle remplace plusieurs dispositifs, et notamment les Zones de Revitalisation Rurale (ZRR), les Bassins d’Emploi à Redynamiser (BER) et les Zones de Revitalisation des Commerces en Milieu Rural (ZoRCoMiR). L’exonération porte sur l’impôt sur les bénéfices (impôt sur le revenu ou impôt sur les sociétés). Elle […]
Les avances en compte courant d’associé en SARL
Les avances en compte courant d’associé constituent un outil de financement qui peut être employé dans les SARL. Il s’agit, en quelque sorte, d’un prêt consenti par un associé à la SARL, lorsque celle-ci a un besoin de financement ou de trésorerie. Ce dossier vous explique le fonctionnement des avances en compte courant d’associé dans les SARL. La possibilité d’effectuer des avances en compte courant d’associé en SARL Les associés d’une SARL peuvent mettre des sommes d’argent à leur société qui ne vont pas directement dans son capital social. Pour cela, ils peuvent réaliser des avances en compte courant d’associé. Ces apports peuvent également être réalisés par le gérant de la SARL, même si ce dernier n’est pas associé. Cet […]
Comment apporter un bien à une nouvelle société ?
Dans le cadre de la création d’une nouvelle société, les associés peuvent parfois avoir besoin d’apporter directement des biens à la société, comme du matériel, un bien immobilier ou un véhicule par exemple. Cette opération peut se matérialiser par un apport en nature au capital social de la société, ou par une avance en compte courant d’associé. Ce dossier vous explique comment apporter un bien à une nouvelle société : Qu’est-ce que l’apport d’un bien à une nouvelle société ? Les règles d’évaluation du bien à respecter La procédure à suivre pour apporter un bien à une nouvelle société L’autre solution : l’avance en compte courant d’associé Qu’est-ce que l’apport d’un bien à une nouvelle société ? L’apport d’un bien […]
Comment déposer le capital d’une nouvelle société ?
Le dépôt du capital social d’une nouvelle société est l’étape qui consiste, pour chaque associé, à verser à la société le montant des apports en numéraire (apports d’argent) qu’il s’est engagé à réaliser dans le cadre de la constitution. Comme nous le verrons, l’engagement total d’un associé (donc son apport en numéraire global) n’est pas forcément versé dès la création de la société. La libération de départ peut n’être que partiel. Ce dossier vous explique comment déposer le capital social dans le cadre de la création d’une nouvelle société : Déposer le capital social d’une nouvelle société : en quoi cela consiste ? Déposer les apports au capital : les règles par type de société La procédure à suivre pour […]
Les apports en SASU : rappel des règles à suivre
L’associé unique d’une SASU a besoin de réaliser des apports à sa société pour lancer son activité, puis éventuellement en vue de la développer ultérieurement ou de combler des trous de trésorerie. Plusieurs types d’apport sont réalisables dans une SASU, et c’est à l’associé unique de décider des modalités de ses apports. Dans ce dossier, Le Coin des Entrepreneurs vous rappelle les règles à suivre pour réaliser des apports en SASU. Quels sont les apports possibles en SASU ? Les apports réalisés par l’associé unique dans une SASU peuvent prendre différentes formes : il y a tout d’abord les apports en capital social, qui augmentent donc le montant du capital social de la société et qui n’ont pas vocation à […]
Financer un projet d’entreprise avec des dons familiaux : mode d’emploi
Lorsqu’un créateur d’entreprise ne dispose pas de suffisamment d’argent pour financer son projet, il peut se tourner vers ses proches. Si ces derniers disposent de moyens financiers importants, ils peuvent l’aider en effectuant un don familial. Les dons familiaux obéissent à des règles bien précises. Ils constituent une source de financement précieuse, car peu voire pas coûteuse. Voici comment financer un projet de création d’entreprise avec des dons familiaux. Les dons familiaux : une source de financement à ne pas négliger Différents moyens permettent de financer une création d’entreprise. On oppose traditionnellement les financements externes (qui proviennent d’organismes extérieurs comme les banques ou certains investisseurs) et les financements internes (qui comprennent les apports des associés fondateurs). Les financements internes sont […]
Création d’entreprise : 5 bonnes raisons de recourir à la « Love Money »
Un créateur d’entreprise peut demander à sa famille de l’aider financièrement à monter son projet. L’apport d’argent peut prendre différentes formes : don de sommes d’argent, prêt de fonds ou participation au capital de la société. C’est précisément à cette dernière forme d’aide que s’intéresse notre dossier. Voici 5 avantages d’avoir recours à la Love Money pour financer un projet de création d’entreprise. Financez votre projet d’entreprise à moindre coût La Love Money est de l’argent apporté par des membres de votre famille au capital social de votre entreprise. Les fonds apportés représentent des apports en numéraire. Ils vont donner lieu a attribution de titres (actions ou parts sociales) à l’apporteur. Contrairement aux autres modes de financements (prêt bancaire, crédit-bail, […]
Créer une société sans argent : est-ce possible et sans risque ?
Vous n’avez pas d’argent à apporter dans la société que vous souhaitez créer et vous vous demandez si la loi vous empêche de le faire ? En théorie, sachez que cela est possible. En pratique, toutefois, cette stratégie n’est pas sans risques. Cela dit, en fonction des caractéristiques de votre projet et notamment de son besoin de financement, vous aurez peut être à apporter de l’argent. Ce dossier vous aidera à répondre aux questions : Pouvez-vous créer une société sans argent ? Quels sont les risques à créer une société sans argent ? Peut-on créer une société sans argent ? Pour répondre à cette question, il faut analyser deux aspects : tout d’abord la possibilité légale de créer une société […]
Les options de financement d’une nouvelle entreprise
Pour payer les investissements de départ et couvrir le fonds de roulement dont une nouvelle entreprise aura besoin, les créateurs d’entreprise mobilisent des financements. À ce niveau, plusieurs options s’offrent à eux : financement en fonds propres du projet, prise en location ou en crédit-bail de matériel, souscription d’un prêt bancaire professionnel… Ce dossier propose un tour d’horizon des différentes options de financement qui s’offrent aux entrepreneurs dans le cadre de leur projet de création d’entreprise. Les financements en fonds propres par l’entrepreneur La souscription d’un prêt bancaire professionnel La prise en location ou en crédit-bail d’un matériel Les financements en fonds propres par l’entrepreneur Tout d’abord, un projet de création d’entreprise peut être financé directement par l’entrepreneur, qui réalise […]
Projet agricole : la dotation jeune agriculteur (DJA)
La dotation jeune agriculteur (DJA) correspond au principal dispositif d’aide pour aider les jeunes agriculteurs dans le cadre de leur projet d’installation ou de reprise d’une exploitation agricole. Ce dispositif, qui s’adresse aux agriculteurs âgés de moins de 40 ans, correspond à une aide financière visant à soutenir les entrepreneurs dans leur projet. Présentation de la dotation jeune agriculteur (DJA) Les conditions pour bénéficier de la dotation jeune agriculteur (DJA) Le montant et le versement de la dotation jeune agriculteur (DJA) Comment demander la dotation jeune agriculteur (DJA) ? Présentation de la dotation jeune agriculteur (DJA) La dotation jeune agriculteur est une aide financière à l’installation, dont le montant varie en fonction des difficultés liées à la zone d’installation, à […]
Location vs crédit-bail : comment choisir ?
En alternative à l’acquisition d’un matériel ou d’un véhicule, une entreprise a également la possibilité de le prendre en contrat de location ou de crédit-bail. Avec ces options, l’entreprise ne deviendra pas propriétaire du bien, mais elle disposera du droit d’usage, c’est-à-dire de l’utiliser pour son activité. Il s’agit d’un outil de financement intéressant pour les projets de création d’entreprise qui nécessitent d’importants investissements matériels. Ce dossier vous propose des informations pour vous éclairer dans votre choix entre la location et le crédit-bail : Les caractéristiques de la location Les caractéristiques du crédit-bail Les points de différence entre la location et le crédit-bail Comment choisir entre les deux solutions ? Les caractéristiques de la location Dans le cadre d’un contrat […]
Comment apporter un site internet à une nouvelle société ?
Dans le cadre de la création d’une nouvelle société qui compte lancer une activité en employant un site internet, une opération d’apport du site à la société peut être nécessaire. En effet, il arrive fréquemment que l’outil soit déjà développé, totalement ou partiellement, au moment de la création de la société. Dans cette situation, l’associé qui a participé à son développement peut effectuer un apport en nature. Ce dossier vous explique comment apporter un site internet à votre nouvelle société : Présentation de l’opération à effectuer L’évaluation du site internet L’intervention du commissaire aux apports Les formalités à effectuer sur l’apport du site internet Présentation de l’opération à effectuer Pour apporter un site internet au capital social d’une nouvelle société, […]
SARL et EURL : la dispense de commissaire aux apports
Le commissaire aux apports est un professionnel qui intervient notamment dans le cadre des créations de société, ou des opérations d’augmentation de capital social, lorsque des apports en nature sont prévus (apports de biens autres que de l’argent). Les SARL et les EURL font partie des sociétés concernées par cette mesure. Toutefois, dans certains cas précis, les associés ont la possibilité de se dispenser de l’intervention du professionnel. Ce dossier vous fournit toutes les informations dont vous avez besoin au sujet de la dispense de nomination d’un commissaire aux apports dans les SARL et les EURL : Le principe : nomination d’un commissaire aux apports La possibilité d’être dispensé de commissaire aux apports Comment valider la dispense de nomination du […]
Être chômeur et créer une entreprise : les règles
Les chômeurs indemnisés ont la possibilité de créer leur entreprise tout en ne perdant pas le bénéfice de leur indemnisation suite à la perte de leur emploi. Pour que cela soit envisageable, il est nécessaire que la création de l’entreprise s’effectue postérieurement à l’inscription sur la liste des demandeurs d’emploi. Ce dossier vous présente toutes les règles à connaître lorsque l’on crée une entreprise en étant chômeur indemnisé. Est-il possible de conserver le versement des allocations chômage ? Après la création de votre entreprise, vous allez pouvoir continuer à percevoir le versement de vos allocations chômage comme auparavant. Pour cela, vous devez vous rapprocher de votre conseiller Pôle emploi, lui faire part de votre projet et de votre volonté de […]
Le compte courant d’associé en SAS
Le compte courant d’associé est un outil de financement qui peut être utilisé dans les SAS, en tant qu’alternative aux traditionnels apports en capital social. Effectuer une avance en compte courant d’associé comporte plusieurs avantages pour un associé. Par contre, en contrepartie, l’apport ne permettra pas de récupérer des actions. Ce dossier vous explique tout ce qu’il faut savoir à propos du compte courant d’associé dans les SAS : Qu’est-ce qu’un compte courant d’associé ? Qui peut avoir un compte courant d’associé dans une SAS ? Comment prévoir le compte courant d’associé en SAS ? Le fonctionnement du compte courant d’associé Qu’est-ce qu’un compte courant d’associé ? Les comptes courants d’associés constituent une possibilité de financement à disposition des sociétés. […]
L’abandon d’une avance en compte courant d’associé
Il arrive fréquemment, pour permettre à la société de faire face à des besoins de trésorerie momentanés, que les associés, au lieu de faire des apports en capital social complémentaires, consentent à la société des avances de trésorerie, ou avances en compte courant d’associé. Lorsque la situation de la société le nécessite, et notamment lorsque les résultats sont déficitaires, un associé peut prendre la décision d’abandonner tout ou partie de ses avances inscrites en compte courant d’associé. Ce dossier vous explique tout ce qu’il faut savoir sur l’abandon d’une avance en compte courant d’associé : L’opération d’abandon de l’avance en compte courant d’associé La clause de retour à meilleure fortune L’acte constatant l’abandon du compte courant d’associé L’opération d’abandon de […]