Notre simulateur de cotisations sociales pour dirigeant

L’application digitale d’accompagnement à la création d’entreprise du Coin des Entrepreneurs comprend notamment un simulateur gratuit de cotisations sociales pour dirigeant. Cet outil vous permet, non seulement de comparer les différents statuts sociaux, mais il va aussi – et surtout – vous aider à choisir un régime de sécurité sociale, en fonction des critères que vous estimez importants. Ce dossier vous présente notre outil de simulation des charges sociales pour dirigeant, vous explique comment il fonctionne et comment l’utiliser.

Présentation de notre simulateur de cotisations sociales pour dirigeant

En France, un dirigeant d’entreprise peut avoir le statut de travailleur indépendant (travailleur non salarié – TNS) ou de travailleur assimilé salarié. C’est le statut juridique qui détermine, dans la plupart des cas, le régime social applicable. Dans les situations les plus complexes, il faut tenir compte des parts sociales détenues par le dirigeant pour savoir s’il est TNS ou assimilé salarié.

Les assimilés salariés relèvent du régime général de la sécurité sociale, comme les salariés. Les travailleurs indépendants sont, pour leur part, affiliés à la sécurité sociale des indépendants (SSI). Soulignons que, depuis 2020, la SSI est gérée par le régime général. Le Régime Social des Indépendants (RSI) n’existe plus…

Le choix d’un régime de sécurité sociale est une étape très importante dans un projet d’entreprise. En effet, cette décision aura des conséquences non seulement financière (poids des cotisations sociales dans les comptes de l’entreprise) mais également en matière de garanties pour le dirigeant (couverture sociale). Cela dit, faire un choix n’est pas facile.

C’est pourquoi notre application met à votre disposition un outil gratuit de simulation des cotisations sociales pour dirigeant. Voici comment il se présente (cliquez sur l’image pour qu’elle s’agrandisse) :

Les colonnes « Régime général de la sécurité sociale » et « Sécurité sociale des indépendants » sont côte à côte ; l’objectif étant de faciliter des comparaisons. Vous pouvez ainsi analyser les différences entre les deux régimes, selon plusieurs critères, en un rapide coup d’œil.

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Fonctionnement de notre simulateur de cotisations sociales pour dirigeant

Tout d’abord, notre simulateur de cotisations sociales pour dirigeant vous présente les caractéristiques de chaque statut social. Il précise notamment :

  • Les différentes formes juridiques qui permettent d’accéder à chaque statut :
    • La SASU/SAS ou la SARL à gérance minoritaire ou égalitaire pour le régime général
    • L’entreprise individuelle, l’EIRL, l’EURL ou la SARL à gérance majoritaire pour le régime des indépendants
  • Le formalisme à respecter en matière de déclaration et de paiement des cotisations :
    • Les dirigeants qui relèvent du régime général doivent effectuer des déclarations et des paiements mensuels ou trimestriels
    • Les dirigeants affiliés au régime des indépendants n’effectuent qu’une seule déclaration par an mais paient leurs charges suivant un système d’acompte/régularisation

Les autres données sont, par défaut, à 0 car une action de votre part est nécessaire. Pour en prendre connaissance, vous devez indiquer le montant de votre revenu net annuel. Attention, il ne s’agit pas du revenu brut, mais bien du revenu net, c’est-à-dire après déduction des charges sociales. Puis, notre application s’occupe de tout et vous fournit toutes les informations que vous devez connaître :

  • Montant des cotisations sociales : c’est le montant qui sera appelé par les organismes sociaux et payé par l’entreprise, compte tenu des salaires qu’elle a versés à son dirigeant ;
  • Coût total pour l’entreprise : c’est le montant global des frais que l’entreprise va supporter (rémunération nette versée au dirigeant + charges sociales payées aux organismes sociaux) ;
  • Pension de retraite brute annuelle : c’est le montant qui va sera versé chaque année, suite à votre départ en retraite, sous réserve que vous cotisiez de façon continue et dans les mêmes proportions tout au long de votre carrière ;
  • Montant de l’indemnité journalière : c’est le montant que vous versera votre CPAM au titre de chaque jour non travaillé en cas d’arrêt maladie.

Utilisation de notre simulateur de cotisations sociales pour dirigeant

Comme indiqué ci-dessus, notre simulateur a pour objectif de vous aider à choisir votre régime de sécurité sociale. Pour l’utiliser efficacement, n’hésitez pas à effectuez plusieurs simulations avec des niveaux de revenus différents. Vous pourrez ainsi comparer l’étendue de votre protection sociale ainsi que son coût pour l’entreprise.

Voici un exemple de simulation effectuée à l’aide de notre outil gratuit, pour un revenu net annuel de 40 000 euros :

Voici les résultats de plusieurs simulations effectuées sur notre application, avec des montants de revenus différents :

Rémunération annuelle netteRégime généralRégime des indépendants
20 000 €Cotisations sociales : 16 140 €
Pension de retraite : 17 815 €
Indemnité journalière : 35 €
Cotisations sociales : 9 084 €
Pension de retraite : 14 647 €
Indemnité journalière : 28 €
40 000 €Cotisations sociales : 31 440 €
Pension de retraite : 33 784 €
Indemnité journalière : 45 €
Cotisations sociales : 19 070 €
Pension de retraite : 29 179 €
Indemnité journalière : 55 €
60 000 €Cotisations sociales : 46 020 €
Pension de retraite : 47 104 €
Indemnité journalière : 45 €
Cotisations sociales : 26 986 €
Pension de retraite : 34 033 €
Indemnité journalière : 55 €
80 000 €Cotisations sociales : 60 600 €
Pension de retraite : 60 424 €
Indemnité journalière : 45 €
Cotisations sociales : 33 289 €
Pension de retraite : 38 878 €
Indemnité journalière : 55 €

Grâce à notre application, vous pourrez ainsi choisir le régime de sécurité sociale le plus adapté à votre situation, en fonction de vos préférences et de votre niveau de rémunération. Ce choix aura, comme indiqué ci-dessus, une influence assez importante sur le choix de votre statut juridique.

Thibaut Clermont

Co-fondateur et rédacteur du site Le Coin des Entrepreneurs
Média online de référence sur la création, la reprise et la gestion d'entreprise
Expert en création d’entreprise



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